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查看PDF原文公告日期：2023-03-01
广东柏堡龙股份有限公司会计差错更正专项说明广东柏堡龙股份有限公司（以下简称柏堡龙公司）第四届董事会第七次会议、第四届监事第五次会议审议通过了《关于公司前期会计差错更正及追溯调整的议案》公司根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》（2018 年修订）等相关规定及中国证券监督管理委员会《行政监管措施决定书》（【2022】188 号）（以下简称“《决定书》”）等有关规定要求，对相关期间财务报表进行会计差错更正，涉及 2021 年度合并及公司财务报表。具体情况说明如下：一、会计差错更正的原因公司于 2022 年 12 月 15 日收到中国证券监督管理委员会下发的《行政监管措施决定书》（【2022】188 号）认定公司存在如下违规行为。一、财务核算不规范(一)其他应收款坏账准备计提不充分。2020 年 12 月至 2021 年 10 月，ST柏龙因违规担保事项，4.1 亿元银行理财产品及 899 万元利息被银行划扣，公司将相关款项记入其他应收款，并于 2021 年将欠款方调整为作为被担保方的7 家供应商，但未计提任何坏账准备。经查，该 7 家供应商财务情况恶化，无力偿坏债务，其中 4 家拖欠公司财务资助款项 9.38 亿元，公司对相关应收款均已全额计提信用减值损失。针对前述违规担保可能对公司造成的损失，ST 柏龙实际控制人陈伟雄、陈娜娜于 2021 年 4 月出具《承诺函》，作出了补偿承诺。但截至 2022 年 6 月末，《承诺函》提及的评估价值 3 亿元的土地使用权因对 ST柏龙银行贷款提供担保仍处于质押状态，未能登记至公司名下，实际控制人对公司的现金补偿承诺也未落实。ST 柏龙在未充分评估前述 4.19 亿元其他应收款预期信用损失率的情况下，所作出的会计估计不够谨慎，对 2021 年财务报表其他应收款坏账准备计提不充分，违反了《企业会计准则第 22 号一一金融工具确认和计量》第四十七条、第五十三条、第五十八条、第六十条及《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第 182 号）第三条的规定。(二)其他非流动资产减值准备计提不充分。2018 年 2 月，ST 柏龙向广东南华建设集团有限公司（以下简称南华建设）预付工程款 6000 万元，2019 年 9 月，双方协商终止合同，南华建设应无条件全额返还前述预付工程款。公司管理层在更换承建商的情况下，未对预付给前承建商的工程款及时进行催收。截至 2021年末，相关预付工程款挂账超过 3 年，尚余 5615 万元未收回。公司披露的 2021年财务报表未对相关预付工程款计提减值准备，违反了《企业会计准则第 8 号一资产减值》第四条、第五条、第六条及《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第 182 号)第三条的规定。二、本次会计差错更正事项对公司财务报表的影响根据企业会计准则要求，公司对上述事项采用追溯重述法进行更正，追溯调整了 2021 年度相关财务报表项目。上述差错更正事项对公司 2021 年度财务报表影响如下：1、合并资产负债表项目2021 年 12 月 31 日项目调整前金额 调整金额 调整后金额其他应收款 428,114,242.35 -58,889,632.54 369,224,609.81其他非流动资产 102,650,000.00 -7,662,063.62 94,987,936.38未分配利润 -1,509,714,219.40 -66,551,696.16 -1,576,265,915.56归属于母公司所有 229,258,436.40 -66,551,696.16 162,706,740.24者权益合计2、合并利润表项目2021 年度项目调整前金额 ……[点击查看PDF原文]
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公司名称：柏堡龙
股票代码：sz002776
市场类型：中小板
上市日期：日
所属行业：服饰
所属地区：广东
公司全称：广东柏堡龙股份有限公司
英文名称：Guangdong Bobaolon Co.,Ltd.
公司简介：柏堡龙公司是一家专注于服装设计，同时根据客户需求对公司设计款式提供配套组织生产服务的文化创意和设计服务企业。公司契合服装行业终端“快时尚”趋势，塑造了“快速、多款、少量、时尚”的运营模式，即着力控制前导时间，强调快速设计、快速组织生产，使得客户可...
注册资本：5.4亿
法人代表：陈亚生
总 经 理：陈亚生
董 秘：刘志伟
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